Specjalista ds. cen transferowych - warsztaty praktyczne

Część 1
1. TRANSAKCJE podlegające obowiązkowi dokumentowania.
Pojęcie „transakcji lub innego zdarzenia danego rodzaju” – interpretacja ogólna Ministra Rozwoju z dnia 31 stycznia 2018 roku oraz przykłady zastosowania.
Uzasadnienie dla łączenia transakcji lub innych zdarzeń dla celów ich dokumentowania zgodnie z wytycznymi – czym są „główne parametry transakcji, istotne z punktu widzenia cen transferowych”?
Pojęcie transakcji dla celów porozumienia APA.
Transakcja w interpretacji przepisów prawa podatkowego.
Pozorność transakcji a ryzyko przekwalifikowania jej rodzaju.
Transakcje krajowe versus transakcje zagraniczne.
Transakcje wewnątrzgrupowe – co to jest i na co zwracać uwagę w takich umowach?
Transakcje będące repartycją kosztów – co to jest i na co zwracać uwagę w takich umowach?
Transakcje będące głównym przedmiotem działalności podatnika.
Progi wartości transakcji – kiedy będziemy dokumentować?
Czy wartość transakcji równa się kwota tylko zapłacona?
Opis transakcji (a) opis rodzaju i przedmiotu transakcji b) dane finansowe, w tym przepływy pieniężne dotyczące transakcji c) dane identyfikujące podmioty powiązane dokonujące transakcji d) opis przebiegu tych transakcji w tym funkcji wykonywanych przez podatnika i podmioty z nim powiązane, angażowanych przez nich aktywów bilansowych i pozabilansowych, kapitału ludzkiego i ponoszonych ryzyk.
Jak konstruować umowy cywilnoprawne? Umowy ramowe versus inne umowy.
Aktualne orzecznictwo w zakresie transakcji.

2. POWIĄZANIA pomiędzy podmiotami.
Powiązania kapitałowe – jak mogą powstać?
Powiązania poprzez udział w zarządzaniu lub kontroli – jak mogą powstać?
Powiązania osobowe – jak mogą powstać?
Powiązania pośrednie i bezpośrednie.
Funkcje zarządzające, kontrolne lub nadzorcze osoby fizycznej.
Zmiany w powiązaniach a istnienie powiązań w trakcie roku podatkowego?
Powiązania kwalifikowane.
Powiązania krajowe versus powiązania międzynarodowe.
Źródła powiązań – ustalanie ich istnienia (dokumenty).
Informacje o podatniku obejmujące opis a) struktury organizacyjnej i struktury zarządczej, b) przedmiotu i zakresu prowadzonej działalności, c) realizowanej strategii gospodarczej, w tym przeprowadzonych w roku podatkowym lub w roku poprzedzającym rok podatkowy przeniesień pomiędzy podmiotami powiązanymi istotnych ekonomicznie funkcji, aktywów lub ryzyk, mających wpływ na dochód (stratę) podatnika, d) otoczenia konkurencyjnego.
Aktualne orzecznictwo w zakresie powiązań.

3. Obowiązki sprawozdawcze i informacyjne przy cenach transferowych
Uproszczone sprawozdanie CIT-TP/PIT-TP – kiedy składamy?
Oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji podatkowej transakcji
Obowiązek przedłożenia dokumentacji podatkowej transakcji
Część 2
1. ZMIANY w przepisach dotyczących cen traa