AKADEMIA CIT 2019 i 2020 uwzględnieniem wprowadzonych i planowanych zmian

I dzień – PODATEK CIT OD PODSTAW

I. Zagadnienia ogólne
1. Podatnicy
2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
3. Rok podatkowy
4. Zaliczki
5. Zeznania, deklaracje i informacje

II. Przychody
1. Definicja
2. Moment powstania przychodu
3. Szczególne rodzaje przychodów

III. Koszty
1. Definicja
2. Katalog wyłączeń
3. Moment potrącenia kosztów
4. Szczególne zasady ustalania kosztów

IV. Amortyzacja
1. Środki trwałe
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Wartość początkowa
4. Dokumentacja

V. Podatek u źródła
1. Zagadnienia ogólne

VI. Ceny transferowe
1. Zagadnienia ogólne

II dzień – PODATEK CIT DLA ZAAWANSOWANYCH

VII. Przychody
1. Nieodpłatne świadczenia
2. Rynkowy charakter przychodu
3. Refakturowanie
4. Korekty przychodów

VIII. Koszty
1. Dokumentowanie kosztów
2. Rozliczanie kosztów w czasie
3. Korekty kosztów

IX. Amortyzacja
1. Metody amortyzacji
2. Stawki amortyzacyjne
3. Remonty i ulepszenia
4. Likwidacja
5. Inwentaryzacja

X. Podatek u źródła
1. Podatnik i płatnik
2. Przedmiot opodatkowania
3. Stawki
4. Stosowanie UPO
5. Certyfikaty rezydencji

XI. Ceny transferowe
1. Nowe zasady
2. Obowiązek sporządzania dokumentacji dla transakcji z:
podmiotami powiązanymi
podmiotami z rajów podatkowych
4. Benchmark
5. Kontrole cen transferowych

XII. Zmiany w roku 2017